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收货单和验收单有什么区别
无区别。验收单亦称收货单，是商品购进过程中，由企业内部填制，据以收货和付款的一种原始凭证。
单内应列明购进商品的品名、规格、计量单位、应收数量、实收数量、单价、金额等。由业务部门根据供货单位的发货票与合同核对无误后填制。一式数联，一联留底，一联交储运部门，据以提货和验收商品，一联交财会部门据以支付货款。
怎么填制商品入库验收单？
采购商品入库时，由仓库有关人员、仓库保管员根据供应商提供的送货清单或发票，核对实际收到数量、规格等相符后，开制一式四联带号码有顺序入库单，完整准确填写对方清单号码、品名规格、数量、有效期限或生产日期等各栏详细内容，并清晰填写姓名或加盖个人名章，在后三联加盖收货入库专章。第一联仓库联。
由仓库记账员及时记账后留存，以备其后盘点之用;第二联财务联。连同供应商提供的相关送货清单或发票明细，由专人及时送交财务有关人员，作为商品已经入库之凭证附件入账;第三联业务联。由专人转送销售部门有关人员入账，以备销售业务人员日常开展工作之需;第四联验收联。仓库保管员如果与入库单单据开制人员并非一人，仓库保管员应在该单据上签字。保管员已应供应商要求在对方单据上签收过，则此联由仓库自行保存，可不提供给供应商。
全部四联单据一式开制，不得分别填写或修改。数量有错时应全部联次作废另行开制，特殊情况必须更改数量栏时，单据开制人员或保管员应在修改处签字或加盖个人图章确认。采购后直接送往订货方:仓库收到订货单或预约订货后，派出的采购人员，根据订单或预约完成采购任务。
完成后应将供应商名称、结算方式是否现付、规格品名、数量等资料以最快方式报告仓库负责人或其他有关人员，不得等待、迟延至送货以后。仓库有关人员应提前开制送货单。送货人员将商品送至订单标地返回后，仓库保管员要以验收单或对方另行开制的收货入库单为准，对比送货单与验收单的规格数量是否相符，对比采购单是否一致，差额应有等量实货入库。
验收单和入库单的区别
验收单和入库单在作用和顺序有所不同。
1.作用不同入库单是对采购实物入库数量的确认，也是对采购人员和供应商的一种监控，如果缺乏实物入库的控制，不能防止采购人员与供应商串通舞弊，虚报采购量、实物短少的风险。
而验收单或验收报告是由验收部门收到商品时所编制的凭证，主要包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量、质量、货运人名称、原订购单编号等内容。
2.顺序不同验收单在前，入库单在后，验收单经验收人员查验完之后，将其单据转交给库房的库管再由库管填写入库单。扩展资料:注意事项
1.验收单或验收报告要求一式多联，一联送交供应商，一联送交仓库或请购部门，一联送交应付凭单部门，一联留存。
2.在抬头写上仓库的名称，入库的日期，材料编号、名称等。其实在实际工作中每个单位的入库单填写并不完全一样。
有的单位的入库单还需要注明供货单位的。 所以视各企业的不同要求而有区别。
收到商品入库验收单怎么做账
已到，已验收入库，原预付货款作分录:借:库存商品—X商品借:应交税费—应交增值税—进项税额贷:预付账款—供货单位商品发票已到，已验收入库，但货款尚未支付作分录:借:库存商品—甲材料借:应交税费—应交增值税—进项税额贷:应付账款—供货单位商品已到，已验收入库，发票未到，货款尚未支付作分录借:库存商品—X商品贷:应付账款—暂估应付账款下月初发票到位用红水或负数冲减作分录:借:库存商品—X商品贷:应付账款—暂估应付账款还有等按照实际发生业务作分录:。材料费用核算的原始凭证有哪几种
1.收料单的填制。收料单是在外购的材料物资验收入库时填制的凭证、一般一式三联，一联验收人员留底，一联交仓库保管人员据以登记明细帐，一联连同发货票交财会部门办理结算。
2.领料单的填制。此凭证为自制原始凭证。为了便于分类汇总，领料单要“一料一单”地填制，即一种原材料填写一张单据。领用原材料需经领料车间负责人批准后，方可填制领料单；车间负责人、收料人、仓库管理员和发料人均需在领料单中签章，无签章或签章不全的均属无效，不能作为记帐的依据。
3.限额领料单的填制。
限额领料单是一种一次开设、多次使用、领用限额已定的累计凭证。在有效期最长1个月内，只要领用数量累计不超过限额就可以连续使用。每月开始以前，应由供应部门根据生产计划、材料消耗定额等有关资料，按照产品和材料分别填制限额领料单。
在限额领料单中，要填明领料单位、材料用途、发料仓库、材料名称以及根据本月产品计划产量和材料消耗定额计算确定的全月领料限额等项目。限额领料单一般一式两联，经生产计划部门和供应部门负责人审核签章后，一联送交仓库据以发料，登记材料明细帐；一联送交领料单位据以领料。
4.发料凭证汇总表的填制。
工业企业在生产过程中领发材料比较频繁，业务量大，同类凭证也较多。为了简化核算手续，需要编制发料凭证汇总表。编制时间根据业务量的大小确定，可5天、10天、15天或1个月汇总编制一次。
汇总时，要根据实际成本计价或计划成本计价的领发料凭证、领料部门以及材料用途分类进行。
5.商品验收单的填制。商品验收单是商业企业购进商品验收入库的凭证。在商品到达企业后，业务部门应将发货票与经济合同进行核对，无误后再填制商品验收单，共一式四联，交仓库或实物负责人验收商品。
商品验收后，应在商品验收单上加盖收货戳记，然后分送业务、财会、统计等部门据以办理货款结算、记帐和登记等手续。
出入库管理规定
出入库管理旨在加强仓库区域管理，保护公司资产、保障仓库运营秩序及访客人身财产安全。下面是出入库管理条例，欢迎参阅。
出入库管理规定篇1
第一章 总则 第一条 为了加强公司物资的出入库管理，降低库存，完善和规范物资管理工作，结合本公司实际，特制订本办法。 第二章 日常管理 第二条 保管员必须根据实际情况和各类物资的性质、类型、用途分门别类建立相应的台账，确保日清日结。 第三条 保管员做好各类物资的日常核查工作，对各类库存物资定期进行检查盘点，做到账实相符。 第四条 保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，过期失效的物资，要按月编制报表，报至采购部处理。 第三章 物资入库、存放管理 第五条 物资入库时，保管员必须凭随货清单、采购订单、检验合格证等清点入库物资的数量、规格型号等项目，做到数量、规格、类别准确无误，质量完好，配套齐全，如发现物资数量、单据不齐全，质量残次时，不予办理入库手续。
第六条 随物资配带的各种文件、资料经整理登记后参照《档案管理办法》进行管理。 第四章 物资出库管理 第七条 各类物资的出库，实行“先进先出”的原则。 第八条 物资领用部门或领用人需填写物资《领用单》，经部门主管或分管副总审批后，方可领用物资。
第九条 物资出库时，物资保管员必须根据审批手续完毕的《领用单》上面 的物资名称、规格、数量等予以发料，同时办理物资出库手续。 第十条 本着“厉行节约、杜绝浪费”的原则，严禁一次性领用，一次性出库。 第十一条 物资出库后，保管员要认真做好记录，保管好出库票据，以备核查。
解释权 第一条 本办法由公司办公室负责解释和修订。 第二条 本办法自20xx年1月1日开始施行。 本文件修改记录单 本管理文件解释权归办公室 本文件报送: 总经理 抄送: 各部门 公司名称 20xx年1月1日
出入库管理规定篇2
一.总 则 第一条 为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损,根据 企业管理 和 财务管理 的一般要求，结合本公司的一些具体情况，特定本规定。
第二条 仓库管理工作的任务:
一. 根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
二. 做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账,经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。
三. 积级开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作,协助做好积压物资的处理工作。
四. 做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。
第三条 本规定适用于本公司所属的各级公司，包括全资公司和控股公司。 第四条 仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理，仓库保管员由总公司财务委员会统一安排和调配。
二.仓库物资的入库 第五条 外购物资包括外购材料、商品等到达后，由业务部门经办人填制“商品验收单”一式四份经仓管员签字后的“商品验收单”，一联由业务部门留底，一联交统计部门，一联由业务部门交给财务部，一联交仓库作为开具“入库单”依据，仓管员根据“商品验收单”填写的品名、规格、数量、单价，将实物点验入库后，在“商品验收单”上签名，并根据点验结果如实填制“入库规格单”一式三份，送货人须就货物与入库单的相应项目与仓管员核对，确认无误后在“入库单”上签名，做到货、单相符，仓管员凭手续齐全的“商品验收单仓库联”和“入库单”的存根登记仓库实物账，其余一联交财务部门，一联交业务部门。 第六条 企业自身生产的产成品入库,须有质量管理部门出具的产品质量合格证，由专人送交仓库，仓管员根据入库情况填制“入库单”一式三份,双方相互核对无误后须在“入库单”上签名,签名后的入库单一联由仓库作为登记实物账的依据，一联交生产车间作产量统计依据，一联交财务部作为成本核算和产成品核算之依据。
第七条 委托加工材料和产品加工完后的入库手续类比外购物资入库手续进行办理，但在 第八条 因生产需要而直接进入生产车间的外购物资或已完工的委托加工材料，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量。 第九条 来料加工客户所提供的材料类比外购物资入库办理手续，但不登记仓库实物账，而设“来料加工材料登记簿”，以作备查。 第十条 车间余料退库应填制红字领料单一式三份，并在备注栏内详细说明原因，如系月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续。 第十一条 对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度 报告 业务部门、财务部门和公司经理处理。
三.仓库物资的出库 第十二条 公司仓库一切商品货物的对外发放，一律凭盖有财务专用章和有关人士签章的“商 品调拨单仓库联”，一式四份，一联交业务部门，一联交财务部门，一联交仓库作为开具“出库单”依据，一联交统计。由公司业务员办理出库手续，仓管员根据“商品调拨单”注明业务承办人，一联由仓库作为登记实物账的依据，一联由仓管员定期交财务部。 第十三条 生产车间领用原料、工具等物资时，仓管员凭生产技术部门的用料定额和车间负责人签发的领料单发放，仓管员和领料人均须在领料单上签名，领料单一式三份，一联退回车间作为其物资消耗的考核依据，一联交财务部作成本核算依据，一联由仓库作为登记实物账的依据。
第十四条 发往外单位委托加工的材料，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设置“发外加工登记簿”进行登记。 第十五条 来料加工客户所提拱的材料在使用时，应类比生产车间领用办理出库手续,但须在领料单上注明，且不登记实物账，而是在“来料加工材料登记簿”上予以登记。 第十六条 对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货,并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。
四.仓库物资的保管 第十七条 仓库设商品材料实物保管账简称“仓库实物账”和实物登记卡，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账及实行卡，保证账、卡、物相符。 第十八条 每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或监盘，并由仓管员填制盘点一式三份，一联仓库留存，一联交财务部，一联交公司有关领导，并将实物盘点数与仓库实物账核对，如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏目内填列，经财务部门核实,并报有关部门和领导批准，方可作调账处理，以保证财务账、仓库实物账、实物登记卡和实物相符合。 第十九条 仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同计量 方法 ，确保物资计量的准确性。 第二十条 做好仓库与供应、销售环节的衔接工作,保证生产供应等合理储备的前提下,力求减少库存量,并对物资的利用、积压产品的处理等提出建议。
第二十一条 仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性,结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资的进出和盘存方便。 第二十二条 对于某些特殊物资如易燃、易爆、剧毒等物资,应指定专人管理，并设置明显标志。 第二十三条 建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库,进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸咽。
第二十四条 仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修避雷和消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。 第二十五条 仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位。 第二十六条 未按本规定办理物资入、出库手续而造成物资短缺、规格或质量不合要求的和账实不符，仓管员应承担由此引起的经济损失，财务经理应负领导责任。
出入库管理规定篇3
一.目的 为了规范公司库房管理，器材出入库工作科学化、规范化，特制定本流程。
二.定义 器材是公司向客户销售或配送的设备和耗材。
三.出库管理
1.市场部、培训部、客服部向仓库送达提货单的时间为每日9时、13日两次，仓库管理员根据工作需要，向部门经理提出申请，可以调整上述提货单到达仓库的时间;
2.仓库管理员收到提货单后进行登记，并分配给相应的包装人员;
3.包装人员进入仓库进行配货，货物配齐后，由仓库管理人员进行核实;
4.仓库管理人员核实后，包装人员开始包装，包装完毕后，交由仓库管理人员;
5.仓库管理人员记录包装人员包装业务量及客户名称备查;
6.登记发运相关信息，安排将货物发运，并在次日上午通知客户货物预计到达时间等相关信息;
7.月底将客户发货联交财务进行帐务处理，包装人员包装量交行政人资部进行工作业绩核算。
四.入库管理 详见《器材质量检验流程》
五.内部使用管理
1.培训部或公司其他部门需要使用或借用公司器材，需要经办人填写用料申请单，经部门经理签字后，方可到仓库办理领用手续;
2.仓库管理人员根据部门或使用用途分别归档，特别是培训部培训客户使用与成品画制作车间领用需要单独建立档案;
3.月底仓库管理人员需将器材内部使用申请单一并交由财务会计进行帐务处理。
六.器材处理
1.因项目调整或其他原因，导致器材不再使用，需要进行变卖或报废处理，由仓库管理人员填写器材《器材处理申请单》;
2.《器材处理申请单》经部门经理签批后，按签批意见进行处理;
3.被处理器材帐面价值在1000元以上者，尽量集中处理，且需要公司总经理签批，并按签批意见处理;
4.器材处理后获得的款项直接交总部财务部，由财务出纳人员开据 收据 ，并由会计进行帐务处理;
5.月底《器材处理申请单》汇总交财务会计人员进行帐务处理。 猜你喜欢:
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超市会计应该以什么原始凭证作销售收入入帐
超市连锁业入账的原始凭证，以超市所用的后台管理软件打印的销售报表、POS机刷卡的单据以及库存商品出库单作销售入账。由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算。
商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单入库单，商品验收单入库单要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证；商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对；对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应收付款借项或贷项；月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字；月末结转销售收入。
商品验收的方法
验收商品:验收管理员首先需要比较所验收商品与订购单上的要求是否相符，然后盘点商品并检查商品有无损坏。验收管理员对已收货的每张订购单编制一式多联、预先按顺序编号的验收单。
验收管理员将商品送交仓库或其他请购部门时，应取得经过签字的收据，或要求其在验收单的副联上签收。验收管理员应将验收单其中的一联送交应付凭单部门。编制订购单:采购部门负责编制订购单，发出订购单。采购部门只对经过恰当批准的请购单编制订购单。采购部门对经过恰当批准的请购单发出订购单，询价后确定最佳供应商，但询价与确定供应商的职责应当分离;对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商。
采购部门收到请购单后，对金额在人民币××元以下的请购单由采购经理负责审批;金额在人民币××元至人民币××元的请购单由总经理负责审批;金额超过人民币××元的请购单需经董事会审批。采购信息管理员根据经恰当审批的请购单编制连续编号的订购单。在采用自动化信息系统的被审计单位，通过将经审批的请购单信息输入系统，系统将自动生成订购单。
每周，采购信息管理员核对本周内生成的订购单，将请购单和订购单存档管理，对任何不连续编号的情况进行检查。
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